अल्पावधि ऋण के लिए वित्तीय विवरणों का मूल्यांकन करने के लिए किस विधि का उपयोग किया जाता है?

वित्तीय विवरण एक कंपनी के वित्तीय और परिचालन स्वास्थ्य और इसके बिलों का भुगतान करने की क्षमता के बारे में महत्वपूर्ण जानकारी प्रदान करते हैं। हालाँकि कंपनी के आय विवरण के हितों पर दिखाए गए लाभप्रदता स्तर को उधारदाताओं, बैंकर्स आमतौर पर बैलेंस शीट और कैश फ्लो स्टेटमेंट का मूल्यांकन करने में अधिक समय व्यतीत करते हैं। कैश फ्लो स्टेटमेंट, ऋणों को चुकाने के लिए परिचालन से उपलब्ध नकदी की मात्रा को दर्शाता है। बैलेंस शीट लीवरेज, वित्तीय स्थिरता और संपार्श्विक के रूप में उपयोग के लिए उपलब्ध परिसंपत्तियों को दिखाती है।

अल्पकालिक ऋण

अल्पकालिक ऋण अल्पकालिक, या वर्तमान, देयता के रूप में बैलेंस शीट पर दिखाई देता है। अल्पकालिक वित्तपोषण में क्रेडिट, क्रेडिट कार्ड और टर्म लोन की लाइनें शामिल हैं। कंपनियां आमतौर पर अपनी कार्यशील पूंजी की जरूरतों को पूरा करने के लिए इन ऋणों को प्राप्त करती हैं; इन्वेंट्री, सामग्री या आपूर्ति खरीदने के लिए; या कंप्यूटर, फर्नीचर या अन्य छोटे उपकरण खरीदने के लिए। कार्यशील पूंजी वर्तमान देनदारियों और वर्तमान परिसंपत्तियों के बीच का अंतर है।

कैश फ्लो विश्लेषण

रिवाल्विंग क्रेडिट लाइन सबसे सामान्य प्रकार के अल्पकालिक बैंक ऋणों में से एक है। कंपनियां बिल का भुगतान करने और इन्वेंट्री खरीदने के लिए क्रेडिट का उपयोग करती हैं, फिर जब वे इन्वेंट्री और प्राप्य को नकद में बदलते हैं तो ऋण संतुलन का भुगतान करें। क्योंकि ये ऋण नकदी प्रवाह पर बहुत अधिक निर्भर करते हैं और एक कंपनी के चालान पर इकट्ठा करने और इन्वेंट्री को बेचने की क्षमता है, उधारदाताओं नकदी प्रवाह विवरण का विश्लेषण करते हैं और इसकी तुलना प्राप्य उम्र बढ़ने और उम्र बढ़ने की रिपोर्ट के साथ करते हैं। ये रिपोर्टें बताती हैं कि किसी कंपनी के ग्राहक कितनी जल्दी अपने चालान का भुगतान करते हैं और कितनी तेजी से एक कंपनी अपने विक्रेताओं को भुगतान करती है। ऋणदाता इनकी तुलना बैलेंस शीट पर नकद करने के लिए कर सकते हैं कि यह देखने के लिए कि कितनी जल्दी नकदी निकलती है।

अनुपात विश्लेषण

ऋणदाता बैलेंस शीट और आय स्टेटमेंट का मूल्यांकन करने के लिए अनुपात विश्लेषण का उपयोग करते हैं। बैंक कई महत्वपूर्ण अनुपातों को निर्धारित करने के लिए बैलेंस शीट पर ध्यान केंद्रित करते हैं, जिसमें डेट-टू-इक्विटी, डेट-टू-एसेट, क्विक और करंट शामिल हैं। त्वरित अनुपात दिखाता है कि कोई कंपनी कितनी जल्दी परिसंपत्तियों को नकदी में बदल सकती है, और वर्तमान अनुपात वर्तमान परिसंपत्तियों और वर्तमान देनदारियों के बीच संबंध को परिभाषित करता है। उधारदाताओं की सीमाएं नीचे हैं, जो वे उधार नहीं देंगे। उदाहरण के लिए, एक ऋणदाता को 50 प्रतिशत से कम ऋण-इक्विटी अनुपात की आवश्यकता हो सकती है। एक ऋणदाता किसी कंपनी को एक से कम अनुपात के साथ अस्वीकार करेगा।

क्षैतिज विश्लेषण

क्षैतिज विश्लेषण तब होता है जब कोई व्यक्ति वित्तीय विवरण पक्ष के दो या अधिक वर्षों की तुलना करता है। उधारदाताओं रुझानों को देखना पसंद करते हैं, जो किसी कंपनी की प्रबंधन क्षमता या मौसम के वित्तीय झटके, जैसे ग्राहक की हानि या आर्थिक मंदी के कारण व्यवसाय की क्षमता के बारे में उपयोगी जानकारी प्रदान कर सकते हैं। दीर्घकालिक ऋणों के लिए दीर्घकालिक रुझान अधिक महत्वपूर्ण हैं, लेकिन क्षैतिज विश्लेषण से नकदी प्रवाह या लाभप्रदता में लगातार वृद्धि हो सकती है, जो कि बड़ी ऋण राशि के लिए कंपनी के अनुरोध का समर्थन कर सकती है।