1099-आर प्रारंभिक वितरण अपवाद क्या है?

आंतरिक राजस्व सेवा प्रपत्र 1099-आर पेंशन और सेवानिवृत्ति योजनाओं से आईआरएस, राज्य कर एजेंसी और योजना निधि प्राप्त करने वाले कर्मचारी को वितरण की रिपोर्ट करता है। 1099-आर आपके छोटे व्यवसाय सेवानिवृत्ति योजना के प्रशासक द्वारा जारी किया जाता है, लेकिन यह पहचानता है कि आपके कर्मचारियों द्वारा पूछताछ करने पर प्रारंभिक वितरण अपवाद के रूप में क्या योग्यता है।

शीघ्र वितरण

सेवानिवृत्ति योजनाओं से प्रारंभिक वितरण आईआरएस अर्हक सेवानिवृत्ति की आयु - 59 59 या उससे अधिक उम्र से पहले निकाले गए निकासी हैं। जो कर्मचारी अपनी सेवानिवृत्ति की योजना से पहले वितरण लेने की इच्छा रखते हैं, वे अक्सर 10 प्रतिशत की प्रारंभिक निकासी के दंड के अधीन होते हैं। हालांकि, कुछ अपवाद भी हैं।

पेंशन योजना अपवाद

यदि आप अपने कर्मचारियों को एक योग्य पेंशन योजना प्रदान करते हैं, तो रोजगार से अलग होने वाले कर्मचारी 55 वर्ष की आयु में बिना दंड के योजना से वितरण लेना शुरू कर सकते हैं। यदि आपका कर्मचारी अभी भी आपके लिए काम कर रहा है और 62 वर्ष का हो गया है, तो उसे दंड-मुक्त वितरण भी मिल सकता है पेंशन योजना भले ही वह अभी भी काम कर रही है।

अतिरिक्त अपवाद

लगभग हर सेवानिवृत्ति योजना, चाहे पेंशन या इरा, कुछ परिस्थितियों में धन का उपयोग करने पर प्रारंभिक निकासी दंड के अपवाद हैं। इनमें से कुछ परिस्थितियों में चिकित्सा व्यय के लिए भुगतान करने के लिए धन शामिल होता है जो आपकी कंपनी या चिकित्सा लाभ योजना को प्रतिपूर्ति नहीं करता है और किसी कर्मचारी को किए गए वितरण जो स्थायी रूप से अक्षम हो गए हैं।

1099-आर रिपोर्टिंग

आपकी योजना व्यवस्थापक उचित कर अधिकारियों और आपके कर्मचारी को 1099-आर जारी करता है। यह प्रारंभिक वितरण की सकल राशि और वितरण से लिए गए किसी भी कर को निर्दिष्ट करता है, और यह आईआरएस को यह सूचित करने के लिए एक वितरण कोड प्रदान करता है कि वितरण को कर दंड से छूट दी गई है।